[주식용어 가이드 #4] 재무제표 용어 제대로 이해하기

개미들이 알아야 할 주식용어 시리즈 (swimparkslog.com)

 

 

기업의 가치를 판단하고 장기 투자를 고려한다면 재무제표에 대한 이해는 필수다. PER, PBR, ROE 같은 지표는 투자 결정의 기준이 되며, 실적 발표 시즌마다 뉴스에 반복해서 등장한다. 이번 글에서는 주식 투자에 활용되는 대표적인 재무제표 용어 10가지를 정리해본다.

기업 분석에 활용되는 재무제표 용어 10선

1. 매출액 (Revenue)

기업이 일정 기간 동안 상품이나 서비스를 판매하여 얻은 총수익이다. 기업의 외형 성장을 가늠할 수 있는 핵심 지표다.

2. 영업이익 (Operating Profit)

매출액에서 매출원가, 판매관리비 등 주요 비용을 제외한 수익이다. 본업에서의 수익성을 판단하는 데 중요한 지표다.

3. 당기순이익 (Net Income)

영업이익에서 이자비용, 세금 등을 제외한 최종 이익이다. 실제로 주주에게 귀속되는 이익으로, 배당 재원으로도 활용된다.

4. EPS (주당순이익)

당기순이익을 발행 주식 수로 나눈 값이다. 1주당 얼마의 이익을 창출했는지를 보여주며, 기업의 수익성을 직관적으로 파악할 수 있다.

5. PER (주가수익비율)

현재 주가를 주당순이익(EPS)으로 나눈 값이다. 숫자가 낮을수록 저평가, 높을수록 고평가된 것으로 해석된다.

6. PBR (주가순자산비율)

주가를 주당순자산(BPS)으로 나눈 값이다. 자산 대비 주가 수준을 의미하며, 1 이하이면 자산가치보다 낮게 평가된 것으로 볼 수 있다.

7. ROE (자기자본이익률)

자기자본 대비 순이익의 비율로, 기업이 자본을 얼마나 효율적으로 활용하는지를 나타낸다. 높을수록 우량 기업으로 평가된다.

8. 부채비율 (Debt Ratio)

총 자산 대비 부채의 비율이다. 과도한 부채는 리스크 요소로 작용하므로 투자 시 확인해야 한다.

9. 유보율 (Retention Ratio)

당기순이익 중에서 배당금으로 지급하지 않고 기업에 유보한 금액의 비율이다. 유보율이 높으면 성장 재원 확보 측면에서 긍정적으로 해석될 수 있다.

10. 시가총액 (Market Cap)

주가 × 총 발행 주식 수로 계산되며, 기업의 시장 내 가치를 나타낸다. 대형주, 중형주를 구분할 때도 사용된다.

📝 핵심 정리

용어	설명
매출액	총수익, 외형 성장 지표
영업이익	본업 수익성 판단 지표
당기순이익	최종 이익, 배당 재원
EPS	주당 이익, 수익성 판단
PER	주가 대비 수익성 지표
PBR	자산 대비 주가 수준
ROE	자본 활용 효율성
부채비율	재무 건전성 판단 기준
유보율	미래 성장을 위한 이익 유보율
시가총액	시장 가치의 절대적 기준

재무제표 용어는 단기 트레이딩보다는 장기 투자, 기업 가치 분석에 적합한 무기다. 기본 지표를 해석할 수 있으면 뉴스와 실적 발표 자료를 훨씬 능동적으로 받아들일 수 있다. 다음 편에서는 증시 외부 요인에 관련된 '거시경제 및 뉴스 용어'를 정리해본다.

📌 참고 자료 및 출처

• DART 전자공시시스템: https://dart.fss.or.kr/
• 금융감독원 금융교육센터: https://edu.fss.or.kr/
• 네이버 증권 재무제표 해설: https://finance.naver.com/

 

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이 글은 '[주식용어 가이드]' 시리즈의 일부입니다.
주식 입문자가 꼭 알아야 할 기초 용어부터, 차트 분석, 재무제표, ETF, 투자 전략까지 실전 중심으로 설명합니다.
각 편은 독립적으로 읽을 수 있도록 구성되었으며, 투자 실력을 차근차근 키우는 데 도움이 될 것입니다.
아래 시리즈 목차를 참고해 관심 있는 주제를 더 확인해보세요.

[주식용어 가이드 #1] 기초 투자 용어 제대로 이해하기

[주식용어 가이드 #2] 주문/체결 용어의 모든 것

[주식용어 가이드 #3] 차트 분석 & 기술적 지표 용어

[주식용어 가이드 #4] 재무제표 용어 제대로 이해하기

[주식용어 가이드 #5] 증시 뉴스와 거시경제 용어 정리

[주식용어 가이드 #6] ETF와 인덱스 투자 용어 정리

[주식용어 가이드 #7] 투자 전략 용어 총정리